Financeiro - DRE (Demonstração do Resultado)

O que é

A aba DRE dentro de Relatórios mostra a Demonstração do Resultado do Exercício da sua empresa em formato gerencial: consolida receitas confirmadas, custos operacionais, despesas administrativas, marketing/vendas e impostos lançados no período, e calcula automaticamente Lucro Bruto, Resultado Operacional e Resultado Líquido.

Importante: este é um relatório operacional/gerencial, não um DRE fiscal/contábil. Ele serve para você acompanhar a saúde do negócio, identificar margens e comparar períodos - não substitui o trabalho do seu contador nem gera obrigações fiscais. O cálculo usa as transações confirmadas registradas no Financeiro (e a receita de excursões quando ainda não há receita financeira lançada no período).

O usuário normalmente chega aqui depois de organizar as categorias financeiras e lançar algumas transações, quando quer entender se a operação está dando lucro ou prejuízo no mês/trimestre.

Como usar

1. Vá em Relatórios no menu lateral e clique na aba DRE (último bloco de abas, acima do seletor Visão).
2. No card branco do topo, defina o período em Período com os dois calendários, ou use um dos atalhos: Hoje, Ontem, Este mês, Mês passado, Este ano etc. Os presets já aplicam a data, e o seletor Customizado aparece quando você altera manualmente.
3. Clique em Filtrar (botão azul à direita dos presets) para recarregar o relatório com o novo período.
4. Analise a tabela Demonstração do Resultado do Exercício:
   • (+) Receita Bruta - soma das transações de receita confirmadas. Se não houver receita financeira lançada no período, o sistema usa automaticamente a Receita de Excursões (somatório de valor_total dos passageiros criados no período).
   • (-) Custos Operacionais - despesas da categoria Custos Operacionais (slug custos-operacionais).
   • = Lucro Bruto - Receita Bruta menos Custos Operacionais.
   • (-) Despesas Administrativas - categoria despesas-administrativas.
   • (-) Marketing e Vendas - categoria marketing-e-vendas.
   • (-) Outras Despesas - despesas que não se encaixam nos grupos acima ou ficaram sem categoria.
   • = Resultado Operacional - Lucro Bruto menos despesas operacionais (admin + marketing + outras).
   • (-) Impostos e Taxas - categoria impostos-e-taxas.
   • = Resultado Líquido - linha final em destaque, mostra lucro (verde) ou prejuízo (vermelho).
5. Use a coluna Período Anterior (à direita) para comparar com o mesmo intervalo imediatamente anterior - o sistema calcula automaticamente a duração e desloca para trás (ex: filtrando 01/05 a 31/05, o anterior vira 01/04 a 30/04). A coluna Variação mostra a diferença percentual.
6. No rodapé do quadro, consulte as três margens calculadas: Margem Bruta, Margem Operacional e Margem Líquida (cada uma = resultado correspondente ÷ Receita Bruta × 100).

Casos especiais

Sem receita financeira lançada no período

Se você ainda não usa o módulo Financeiro para lançar receitas, mas tem passageiros cadastrados, o sistema preenche a linha Receita de Excursões com a soma de valor_total da tabela excursao_passageiro_financeiro dos passageiros criados no período. Isso garante que o DRE não fique zerado em empresas que ainda não adotaram o lançamento financeiro completo.

Categorias sem mapeamento para grupo do DRE

O DRE reconhece quatro grupos de despesa pelo slug da categoria-pai: custos-operacionais, despesas-administrativas, marketing-e-vendas e impostos-e-taxas. Qualquer despesa em outra categoria-pai cai no grupo Outras Despesas. Para que sua despesa apareça no grupo correto, ajuste a categoria pai em Financeiro > Categorias usando um desses slugs.

Transações sem categoria

Receitas e despesas confirmadas que estejam sem categoria_id são agrupadas como Outros (sem categoria) dentro de Receita Bruta ou Outras Despesas. Categorize-as para uma análise mais precisa.

Exportar para Excel

Com a permissão de exportar os relatórios, clique em Exportar Excel (botão verde, canto superior direito). O arquivo é gerado com nome dre-AAAA-MM-DD-a-AAAA-MM-DD.xlsx, contendo as linhas do DRE atual e do período comparativo.

Versão para impressão

Clique em Imprimir (botão índigo ao lado do Exportar Excel) para abrir em nova aba uma versão formatada do DRE pronta para impressão ou para gerar PDF pelo navegador.

Análise com IA

O botão Analisar com IA (violeta) envia os totais do DRE para o Gemini e devolve um texto explicando tendências, pontos de atenção e margem. Útil para preparar reuniões gerenciais. Sujeito ao rate limiter compartilhado da sua empresa.

Erros comuns e como resolver

• DRE todo zerado mesmo tendo vendas - Causa: nenhuma transação confirmada no período E nenhum passageiro com created_at dentro do intervalo. Solução: confira o filtro de período e/ou lance as receitas em Financeiro > Lançamentos com status Confirmado.
• "Outras Despesas" muito alto - Causa: categorias-pai das suas despesas não usam os slugs reconhecidos (custos-operacionais, despesas-administrativas, marketing-e-vendas, impostos-e-taxas). Solução: edite as categorias-pai em Financeiro > Categorias para usar um desses slugs, ou reorganize as despesas nas categorias-pai corretas.
• Linha "Outros (sem categoria)" aparecendo - Causa: há transações confirmadas sem categoria_id. Solução: abra a transação em Financeiro > Lançamentos e atribua uma categoria.
• Botão Exportar Excel não aparece - Causa: usuário sem a permissão de exportar os relatórios. Solução: peça ao Proprietário/Gerente para liberar a permissão no perfil em Configurações > Cargos.
• Período Anterior com valores estranhos - Causa: o comparativo usa a mesma duração do período atual deslocada para trás, então filtros muito curtos (1 dia) comparam com o dia anterior. Solução: use períodos mensais ou trimestrais para comparativos mais úteis.

Onde encontrar

• URL: /admin/relatorios/dre
• Caminho no menu: Relatórios > Consolidados (aba DRE dentro da página de relatórios consolidados)
• Permissão necessária: ver os relatórios
• Permissão para exportar: exportar os relatórios
• Módulo recomendado: Gestão Financeira (para que receitas e despesas categorizadas alimentem corretamente o relatório). Sem o módulo, o DRE só mostra a linha Receita de Excursões calculada a partir dos passageiros.

Veja também

• Visão Geral do Financeiro
• Dashboard Financeiro
• Categorias Financeiras
• Transações Financeiras
• Relatório Financeiro da Excursão